Créer une société aux USA coûte peu comparé à une société en France : pas de capital minimum, pas de greffe facturé à l'acte, pas de cotisations sociales américaines pour un associé non-résident. Mais « peu » ne veut pas dire « rien ». Une LLC a des frais fixes chaque année, qu'elle fasse du chiffre d'affaires ou non, et une obligation déclarative fédérale dont l'oubli coûte bien plus cher que tout le reste réuni. Ce guide vous donne les vrais montants pour construire votre budget.
Les postes de coût d'une société américaine
Quel que soit l'État, le coût d'une LLC détenue par un non-résident se décompose en cinq blocs :
- Les frais d'État : dépôt des statuts (articles of organization) puis, selon l'État, un rapport annuel, une taxe annuelle ou rien du tout.
- Le registered agent : l'adresse officielle obligatoire dans l'État de création, qui reçoit le courrier légal. Comptez 25 à 300 $ par an selon le prestataire.
- L'EIN : le numéro fiscal fédéral, gratuit auprès de l'IRS. Seul le service pour l'obtenir à votre place est payant.
- La conformité fédérale : le formulaire 5472 accompagné d'une déclaration 1120 « pro forma », à déposer chaque année. Préparé par un professionnel américain, il coûte généralement quelques centaines de dollars par an.
- Les coûts de fonctionnement : adresse commerciale, banque, comptabilité en France, frais de paiement. Ils dépendent de votre activité.
Un poste a en revanche disparu : la déclaration BOI (beneficial ownership information) auprès de FinCEN. Depuis la règle intérimaire de mars 2025, rendue définitive le 14 août 2026, les sociétés constituées aux États-Unis en sont exemptées. Si un prestataire vous la facture encore, posez-lui la question.
Budget de la première année, État par État
Le tableau ci-dessous reprend les frais officiels des cinq États les plus utilisés par les non-résidents. Les fourchettes de registered agent et de préparation du 5472 sont des ordres de grandeur de marché, pas des tarifs officiels.
| État | Création | Frais annuels d'État | Registered agent | 5472 + 1120 pro forma |
|---|---|---|---|---|
| Wyoming | 100 $ (+ frais de carte en ligne) | 60 $ minimum, dès la 2e année | 25 à 300 $ | quelques centaines de $ |
| Nouveau-Mexique | 50 $ | aucun rapport annuel | 25 à 300 $ | quelques centaines de $ |
| Delaware | 110 $ | 400 $ de taxe annuelle (1er juin) | 50 à 300 $ | quelques centaines de $ |
| Floride | 125 $ | 138,75 $ (rapport annuel) | 25 à 300 $ | quelques centaines de $ |
| Texas | 300 $ | 0 $ de franchise tax sous 2,65 M$ de CA, mais rapport obligatoire | 25 à 300 $ | quelques centaines de $ |
Concrètement, une LLC au Wyoming ou au Nouveau-Mexique créée en autonomie revient à environ 150 à 400 $ la première année hors préparation du 5472. Avec la déclaration fédérale confiée à un professionnel, la plupart des budgets se situent entre quelques centaines et un peu plus de mille dollars, selon le niveau de service choisi.
Le 5472 est dû dès la première année. Il suffit d'une « transaction déclarable » entre vous et votre LLC (apport de capital, paiement des frais de création par vous, prêt) pour déclencher l'obligation. Une LLC créée en novembre a donc souvent une déclaration à déposer le 15 avril suivant. Le détail est dans notre guide fiscalité du résident français.
Budget des années suivantes
Une fois la société créée, il reste les frais récurrents. C'est là que les États se différencient vraiment.
| État | Échéance d'État | Montant d'État | Total indicatif / an (avec agent et 5472) |
|---|---|---|---|
| Wyoming | 1er jour du mois anniversaire | 60 $ min. | ≈ 400 à 900 $ |
| Nouveau-Mexique | aucune | 0 $ | ≈ 350 à 850 $ |
| Delaware | 1er juin | 400 $ | ≈ 750 à 1 300 $ |
| Floride | entre le 1er janvier et le 1er mai | 138,75 $ (400 $ de pénalité de retard) | ≈ 450 à 1 000 $ |
| Texas | 15 mai | 0 $ sous le seuil, rapport obligatoire | ≈ 350 à 850 $ |
Ces totaux additionnent les frais d'État, un registered agent et une préparation du 5472 dans le bas ou le haut de fourchette du marché. Ils n'incluent pas la comptabilité en France, qui dépend de votre régime d'imposition.
Le cas du Delaware en 2026
Beaucoup de pages affichent encore « 300 $ par an » pour une LLC du Delaware. C'est périmé : la loi HB 400, signée le 21 mai 2026, porte la taxe annuelle à 400 $ à compter de l'année fiscale 2026. Le paiement du 1er juin 2026 portait encore sur 2025 (300 $) ; le premier paiement à 400 $ tombe le 1er juin 2027. La taxe n'est pas proratisée : une LLC créée en décembre doit l'année complète. Pour une petite LLC sans investisseurs, cet écart pèse dans le choix de l'État, détaillé dans notre comparatif des États.
Créer seul ou passer par un prestataire ?
Tout peut se faire seul, en ligne, depuis la France. La question est surtout de savoir combien vaut votre temps et votre tranquillité sur la conformité.
| En autonomie | Avec un prestataire | |
|---|---|---|
| Frais d'État | payés directement | refacturés, parfois avec marge |
| Registered agent | à choisir vous-même | souvent inclus la première année |
| EIN | gratuit, SS-4 à faxer vous-même | inclus ou en option |
| Operating agreement | modèle à adapter | fourni (qualité variable) |
| 5472 annuel | à confier à un préparateur ou à faire seul, à vos risques | parfois inclus dans un forfait annuel |
| Risque principal | erreur sur le SS-4 ou oubli du 5472 | coûts récurrents gonflés, options inutiles |
Si vous choisissez de vous faire accompagner, comparez les offres sur le coût total sur trois ans, pas sur le prix d'appel : vérifiez ce qui est inclus (registered agent, EIN, 5472, rapport annuel), ce qui est facturé ensuite, et la langue du support. Pour un accompagnement francophone qui couvre la création et les déclarations annuelles, vous pouvez par exemple consulter societe-usa.com et comparer avec d'autres offres.
Les coûts qu'on oublie dans son budget
L'adresse commerciale
L'adresse du registered agent sert à la réception des actes officiels, pas forcément d'adresse d'activité. Plusieurs néobanques n'acceptent plus cette adresse comme adresse de la société. Une boîte postale virtuelle aux États-Unis coûte en général 10 à 50 $ par mois. Voir notre guide compte bancaire.
La comptabilité et la déclaration en France
Si vous êtes résident fiscal français, les bénéfices de votre LLC se déclarent en France, et selon la qualification retenue, cela peut impliquer une déclaration professionnelle (2031 ou 2035) ou un traitement comme société soumise à l'IS. Les honoraires d'un expert-comptable français varient beaucoup selon le volume ; prévoyez ce poste dès le départ.
Les frais de change et de paiement
Encaisser en dollars et dépenser en euros, c'est payer une marge de conversion à chaque transfert. Stripe, PayPal et les plateformes de paiement prélèvent aussi leurs commissions habituelles. Sur un chiffre d'affaires de plusieurs dizaines de milliers de dollars, ces frais dépassent souvent tous les frais d'État réunis.
La sales tax
Si vous vendez des produits physiques à des consommateurs américains, vous pouvez devoir collecter la sales tax dans les États où vous dépassez les seuils de présence économique. C'est un sujet à part entière pour l'e-commerce, avec un coût de gestion réel.
Les pénalités
Le coût le plus élevé d'une LLC est celui d'un oubli : 25 000 $ par formulaire 5472 manquant, plus des pénalités de retard d'État (400 $ en Floride, 200 $ plus intérêts au Delaware) et, côté France, 1 500 € par compte étranger non déclaré. Notre liste des erreurs à éviter les détaille.
Et pour une C-Corporation ?
Une C-Corp coûte plus cher à faire vivre qu'une LLC. Au Delaware, l'État le plus courant pour les startups, il faut compter un rapport annuel de 50 $ et une franchise tax de 175 $ minimum avec la méthode des actions autorisées. Attention : si les statuts autorisent des millions d'actions, cette méthode peut donner une taxe de plusieurs milliers de dollars, qu'on ramène en général au minimum de 400 $ en utilisant la méthode de la valeur nominale présumée (assumed par value capital). Les frais de constitution sont de l'ordre d'une centaine de dollars.
Surtout, une C-Corp dépose une vraie déclaration d'impôt sur les sociétés (formulaire 1120), avec une comptabilité tenue aux normes américaines : le coût d'un professionnel est nettement supérieur à celui d'un simple 5472. Le choix entre les deux formes est expliqué dans LLC ou C-Corp.
Réduire la facture sans prendre de risque
- Choisir l'État selon votre besoin réel : sans investisseurs ni activité locale, le Wyoming ou le Nouveau-Mexique suffisent dans la grande majorité des cas.
- Demander l'EIN vous-même si vous êtes à l'aise avec l'anglais administratif : c'est gratuit.
- Ne pas payer d'options inutiles : BOI (plus requis), « certificat de bonne conduite » systématique, apostilles non demandées par votre banque.
- Regrouper la conformité chez un seul interlocuteur (agent, rapport annuel, 5472) pour éviter les oublis, qui coûtent plus cher que les honoraires.
- Garder des comptes séparés dès le premier jour : une comptabilité propre réduit le temps facturé en France comme aux États-Unis.
Pour la marche à suivre complète, voyez les étapes de création, ou décrivez votre projet pour obtenir une estimation adaptée à votre situation.
Questions fréquentes
Combien coûte une LLC au Wyoming la première année ?
Côté État : 100 $ de dépôt (plus quelques dollars de frais de carte en ligne). Ajoutez un registered agent (25 à 300 $ par an) et, l'année suivante, le rapport annuel à 60 $ minimum. Le formulaire 5472 est dû dès la première année si la LLC a eu des transactions avec vous, même un simple apport.
Le Nouveau-Mexique est-il vraiment l’État le moins cher ?
Pour les frais d'État, oui : 50 $ de création et aucun rapport annuel. Mais le registered agent reste obligatoire, et la déclaration 5472 coûte le même prix dans tous les États. L'écart réel avec le Wyoming est donc de l'ordre de 100 $ par an. Voir quel État choisir.
Pourquoi le Delaware coûte-t-il plus cher qu’avant ?
La loi HB 400, signée le 21 mai 2026, a porté la taxe annuelle des LLC de 300 $ à 400 $ à partir de l'année fiscale 2026. Le premier paiement à 400 $ est dû au 1er juin 2027.
L’EIN est-il payant ?
Non, l'IRS délivre l'EIN gratuitement. Les prestataires facturent seulement le temps passé à préparer et envoyer le formulaire SS-4. Voir EIN et ITIN.
Faut-il encore payer une déclaration BOI ?
Non. Depuis la règle de FinCEN de mars 2025, confirmée par une règle définitive entrée en vigueur le 14 août 2026, les sociétés créées aux États-Unis n'ont plus de déclaration BOI à déposer. Méfiez-vous des prestataires qui la facturent encore.
À savoir. Ce guide est une information générale, vérifiée sur des sources publiques en novembre 2026. Ce n'est pas un conseil juridique ou fiscal personnalisé : votre situation (résidence, activité, patrimoine) peut changer la réponse. Faites valider vos choix fiscaux par un expert-comptable ou un avocat fiscaliste.